Dokumentace Bondie CRM

Osoba (fyzická nebo právnická), která dluhopisy vydává. Emitent může vydat dluhopisy jen tehdy, pokud byly nejpozději k datu jejich emise investorům zpřístupněny Emisní podmínky na nosiči informací, který investorům umožňuje reprodukci emisních podmínek v nezměněné podobě a uchování emisních podmínek tak, aby mohly být využívány alespoň do data splatnosti těchto dluhopisů. Údaje o emitentovi budou podobné nebo stejné jako u klientů, potřebujeme veškeré identifikátory subjektu jako je název společnosti, právní forma, adresy, číslo účtu a podobně.

Emisí dluhopisů se rozumí soubor dluhopisů vydávaných Emitentem na základě týchž emisních podmínek a majících stejné datum emise a stejné datum splatnosti. Dluhopisům téže emise, s nimiž jsou spojena stejná práva, se přidělí stejné identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů (ISIN). Parametry emise jsou dány Emisními podmínkami

Vydání dluhopisů zabezpečuje Emitent nebo jím pověřená osoba. Emisi je možné vydávat (prodávat dluhopisy) pouze během lhůty pro upisování, ta je definována v Emisním podmínkách.

Požadavky na náležitosti dluhopisu jsou dány ze zákona č. 190/2004 Sb., o dluhopisech, ve znění pozdějších předpisů, což následně promítáme do návrhu aplikace. K tomu, aby byl cenný papír považován za dluhopis, musí obsahovat určité obligatorní náležitosti.

• Údaje o emitentovi
• Název dluhopisu, který obsahuje slovo "dluhopis"
• Identifikační označení podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů (tzv. International Securities Identification Number – ISIN)
• Jmenovitou (Nominální) hodnotu
• Údaj o schválení emisních podmínek
• Výnos dluhopisu nebo způsob stanovení výše výnosu
• Datum emise
• Způsob a místo výplaty jmenovité hodnoty dluhopisu a výnosu z něho
• Formu dluhopisu
• Prohlášení emitenta, že se zavazuje splatit dlužnou částku způsobem a v místě uvedeném v emisních podmínkách
• Data splatnosti dluhopisu a výnosu z něho, není-li výnos určen rozdílem mezi jmenovitou hodnotou dluhopisu a jeho nižším emisním kurzem
• Číselné označení dluhopisu
• U dluhopisu znějícího na jméno i jméno a příjmení, obchodní firmu nebo název jeho prvního vlastníka
• Podpis nebo otisk podpisu osob oprávněných k datu emise jednat jménem emitenta, anebo podpis nebo otisk podpisu emitenta. Protože dluhopisy mohou být vydávány jak v listinné, tak zaknihované podobě, stanoví ZoD v § 6 odst. 2, že zaknihované dluhopisy neobsahují poslední tři z výše uvedených náležitosti.
• A další

Emitent vede seznam vlastníků jím vydaných listinných dluhopisů. K účinnosti převodu listinného dluhopisu vůči emitentovi se vyžaduje předložení dluhopisu s nepřetržitou řadou rubopisů nebo jiný důkaz o tom, že příslušná osoba je vlastníkem dluhopisu; emitent zapíše změnu vlastníka do seznamu podle odstavce 1 věty první bez zbytečného odkladu poté, co mu bude taková změna prokázána.

Výnos dluhopisu a podmínky pro vyplácení ovlivňuje:

• Pevnou úrokovou sazbou
• Frekvence výplaty výnosu – měsíčně, kvartálně, pololetně, ročně
• Daně – v České republice 15% pro fyzické osoby
• Konvence počítání kalkulatorních dnů
• aj.

Splacení dluhopisu a vyplacení výnosu dluhopisu:

• Splatnost dluhopisu se určuje jednorázově k určitému datu
• Emitent je oprávněn splatit jednotlivé dluhopisy včetně poměrného výnosu před datem jejich splatnosti, pouze pokud emisní podmínky tento způsob splacení připouštějí a vymezují podmínky pro předčasnou splatnost. Emisní podmínky mohou určit, že při předčasném splacení dluhopisů nemusí být splacena celá dlužná částka odpovídající jmenovité hodnotě, bude-li vlastníkovi dluhopisu splacen alespoň jím zaplacený emisní kurz.
• Vlastník dluhopisu může žádat splacení dluhopisu před stanoveným datem splatnosti, pouze pokud emisní podmínky tento způsob splacení připouštějí nebo stanoví-li tak tento zákon; nevyplývá-li z emisních podmínek něco jiného, lze žádat i poměrný výnos.
• Splacení dluhopisu a vyplacení výnosu dluhopisu může emitent provést sám nebo prostřednictvím banky, spořitelního a úvěrního družstva, obchodníka s cennými papíry, provozovatele poštovních služeb nebo osoby, která má oprávnění podle práva cizího státu, podle něhož byla založena, k výkonu obdobné činnosti jako tyto osoby a je oprávněna podnikat na území České republiky.