BondieAML (anti-money laundering) jsou pravidla, která mají zabránit praní peněz, tedy legalizaci výnosů z trestné činnosti, a financování terorismu. V Česku je upravuje hlavně zákon č. 253/2008 Sb., který povinným osobám ukládá identifikovat a kontrolovat klienty a hlásit podezřelé obchody.
Zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, se běžně označuje jako AML zákon. Legalizací výnosů rozumí jednání, které má zakrýt nezákonný původ majetku a vzbudit zdání, že byl nabyt legálně (§ 3 odst. 1) [1]. Povinnosti ukládá povinným osobám, které vyjmenovává § 2. Patří mezi ně banky, obchodníci s cennými papíry, centrální depozitář a další osoby, které vedou evidenci cenných papírů [1]. Povinná osoba identifikuje klienta vždy při vzniku obchodního vztahu a nejpozději ve chvíli, kdy je zřejmé, že obchod překročí 1 000 EUR (§ 7) [1]. Podezřelý obchod oznamuje Finančnímu analytickému úřadu (§ 18) [1].
Emitent, který prodává jen vlastní dluhopisy, mezi povinnými osobami výslovně uvedený není. Povinnou osobou je ale každý podnikatel při obchodu v hotovosti od 10 000 EUR (§ 2 odst. 2 písm. c)) [1] a emitent jí může být i kvůli jiné své činnosti. Jestli a v jakém rozsahu se AML zákon vztahuje na konkrétního emitenta, je otázka pro právníka. Mezinárodní sankce ale platí pro každého, tedy i pro emitenta. Když se emitent dozví, že u něj je majetek osoby, na kterou se sankce vztahují, nesmí s ním nakládat a musí to bez zbytečného odkladu oznámit Finančnímu analytickému úřadu (§ 10 a § 11 zákona o provádění mezinárodních sankcí) [2]. Proto je rozumné kontrolovat investory proti sankčním seznamům i tam, kde emitent povinnou osobou není.
Příklad
Back office před výplatou úroku porovná seznam vlastníků k rozhodnému dni se sankčním seznamem EU a zjistí, že jeden investor na něm od minulé výplaty přibyl. Ostatním investorům emitent úrok vyplatí jako obvykle. Úrok tohoto investora nepošle, nechá ho u sebe a bez zbytečného odkladu to oznámí Finančnímu analytickému úřadu. Další postup, například co s jistinou při splatnosti, řeší s právníkem podle pokynů úřadu.
Jak ověřování investorů zapadá do přípravy emise, popisuje oddíl o ověření investorů v článku Jak vydat firemní dluhopisy.
Stav k 15. 10. 2026. Nejde o právní radu.
Reference
- Zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, § 2, § 3, § 7 a § 18 [on-line]. [cit. 2026-10-15]. Dostupné z WWW: https://www.zakonyprolidi.cz/cs/2008-253
- Zákon č. 69/2006 Sb., o provádění mezinárodních sankcí, § 10 a § 11 [on-line]. [cit. 2026-10-15]. Dostupné z WWW: https://www.zakonyprolidi.cz/cs/2006-69