BondiePovinná osoba je ten, komu zákon proti praní peněz ukládá identifikovat a kontrolovat klienty a hlásit podezřelé obchody. Jsou to hlavně banky, obchodníci s cennými papíry a další finanční instituce. Ostatní podnikatelé se povinnou osobou stávají jen v situacích, které zákon určí, např. při obchodu v hotovosti od 10 000 EUR.
Povinnou osobou zákon č. 253/2008 Sb. proti praní peněz (AML zákon) označuje toho, kdo musí plnit jeho povinnosti. Výčet je v § 2 [1]. Vedle bank, obchodníků s cennými papíry a pojišťoven v něm jsou třeba auditoři nebo realitní zprostředkovatelé. Povinná osoba klienta identifikuje a kontroluje, uchovává záznamy a podezřelý obchod oznamuje Finančnímu analytickému úřadu.
Emitent, který jen vydává a prodává vlastní dluhopisy, ve výčtu § 2 odst. 1 výslovně není. Zákon ale za povinnou osobu považuje i každého podnikatele při obchodu v hotovosti v hodnotě 10 000 EUR nebo vyšší (§ 2 odst. 2 písm. c)) [1]. U takového obchodu musí klienta identifikovat a provést jeho kontrolu (§ 7 a § 9 odst. 1 písm. d)) [1]. Zda emitent do výčtu patří kvůli jiné činnosti, třeba když peníze z emise půjčuje dál, posoudí právník. Od 10. 7. 2027 bude většinu pravidel upravovat přímo nařízení EU 2024/1624 [3], takže okruh povinných osob je potřeba ověřit k datu rozhodnutí. Co pravidla proti praní peněz zahrnují, shrnuje heslo AML.
Příklad
Dejme tomu, že investor přinese do sídla emitenta na úpis 250 000 Kč v hotovosti a kurz je 25 Kč za euro. Platba odpovídá 250 000 / 25 = 10 000 EUR, dosahuje tedy hranice 10 000 EUR a emitent je pro tento obchod povinnou osobou. Než peníze přijme, ověří totožnost investora z průkazu, zjistí, jestli nejde o politicky exponovanou osobu nebo osobu ze sankčního seznamu, a zeptá se, odkud peníze pochází.
Přijmout je smí, protože zákon o omezení plateb v hotovosti zakazuje přijmout v hotovosti až platbu nad 270 000 Kč (§ 4) [2]. Do této hranice zbývá jen 270 000 − 250 000 = 20 000 Kč. V praxi je proto jednodušší přijímat platby úpisu jen převodem na účet.
Kdy se emitent stává povinnou osobou kvůli další činnosti a proč sankční seznam kontroluje vždy, rozebírá článek AML u emitenta dluhopisů.
Stav k 15. 10. 2026. Nejde o právní radu.
Reference
- Zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, § 2, § 7 a § 9 [on-line]. [cit. 2026-10-15]. Dostupné z WWW: https://www.zakonyprolidi.cz/cs/2008-253
- Zákon č. 254/2004 Sb., o omezení plateb v hotovosti, § 4 [on-line]. [cit. 2026-10-15]. Dostupné z WWW: https://www.zakonyprolidi.cz/cs/2004-254
- Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2024/1624 o předcházení využívání finančního systému k praní peněz nebo financování terorismu [on-line]. [cit. 2026-10-15]. Dostupné z WWW: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/CS/TXT/?uri=CELEX:32024R1624