BondieJan Zedníček
Jmenuji se Jan Zedníček a ve financích pracuji přes patnáct let. Začínal jsem jako finanční controller v bankách, kde jsem kromě reportingu stavěl denní oceňování úrokových produktů a kalkulačku úvěrových sazeb pro pobočky. Pak jsem ve finanční skupině odpovídal za účetnictví, audit i výkazy pro ČNB.
Dnes na volné noze stavím firmám datové sklady a finanční reporting. Od roku 2016 píšu na janzednicek.cz, kde je přes 340 článků o datech, finanční analýze a finanční matematice.
Tady píšu pro back office emitentů dluhopisů a pro ty, které zajímá, jak se aplikace pro evidenci dluhopisů staví. U článků o právu a daních uvádím předpis, ze kterého pravidlo plyne, a datum, ke kterému text platí. Nejde o právní ani daňovou radu.
Články
- Změna účtu před výplatou: jak ověřit, že nejde o podvod
Den před výplatou úroku přijde e-mail, že investor má nový účet. Jak žádost ověřit, kdy ji odložit a co dělat, když úrok už odešel podvodníkovi?
Výplaty a splacení · Back office · 15. 10. 2026 - Zaokrouhlení srážkové daně: za dluhopis, nebo za platbu?
Daň z úroků zaokrouhlená po kusech vyjde jinak než daň za celou platbu a součty za emisi pak nesedí s odvodem. Jak zaokrouhlovat podle zákona a proč.
Daně, účetnictví a předpisy · Back office · 15. 10. 2026 - Zrušení úpisu dluhopisů: dohoda, nebo emisní podmínky?
Investor podepsal objednávku, zaplatil a za týden si to rozmyslel. Musí emitent úpis zrušit, jak storno doložit a komu vrátit peníze?
Správa a změny emise · Back office · 15. 10. 2026 - Předčasné splacení dluhopisů: kdy je možné a jak se počítá
Emitent chce emisi splatit dřív, než určuje splatnost. Kdy to emisní podmínky dovolí, kolik investor dostane na kus a kdy se to emitentovi vyplatí?
Výplaty a splacení · Back office · 15. 10. 2026 - Odvod srážkové daně z úroků: do kdy, kam a co podat
Emitent srazil z úroků daň a do konce dalšího měsíce ji musí poslat finančnímu úřadu. Na který ze dvou účtů a s jakým symbolem, aby úřad neevidoval nedoplatek?
Daně, účetnictví a předpisy · Back office · 15. 10. 2026 - Nerezident a srážková daň z úroků: sazba a potvrzení
Investor žije v cizině a back office neví, jestli mu z úroku srazit 15, nebo 35 %. Nižší sazbu ze smlouvy otevírá jen platné potvrzení o domicilu.
Daně, účetnictví a předpisy · Back office · 15. 10. 2026 - Modulární aplikace: jak vypnout modul a nepřijít o data
Malý emitent nepotřebuje provize ani párování výpisů, velký bez nich nevydrží. Jak rozdělit aplikaci na moduly, aby vypnutí nesmazalo data ani pravidla?
IT a vývoj · Technici · 15. 10. 2026 - Úmrtí investora: co emitent udělá s dluhopisy a úrokem
Pozůstalí oznámí, že investor zemřel, a za pár týdnů je výplata úroku. Smí emitent platit na účet zůstavitele a co potřebuje k zápisu dědiců?
Výplaty a splacení · Back office · 15. 10. 2026 - Online objednávka dluhopisů na webu emitenta
Investor si chce dluhopisy objednat na webu, ne posílat sken podepsaného formuláře. Jak online žádost dojde k emitentovi a co back office zkontroluje?
Emise a prodej · Back office · 15. 10. 2026 - AML u emitenta dluhopisů: sankční seznam a PEP
Musí emitent dluhopisů prověřovat investory podle zákona proti praní peněz? Povinnou osobou být nemusí, sankční seznam EU ale kontroluje každý emitent.
Daně, účetnictví a předpisy · Back office · 15. 10. 2026 - Funkční mapa aplikace: funkce, pravidlo a test
Programátor opraví výpočet daně a za týden nesedí výpis pro investora. Jak katalog funkcí s pravidly a testy předem ukáže, čeho se změna týká.
IT a vývoj · Technici · 12. 10. 2026 - Finanční matematika dluhopisů: od kupónu po výnos
Back office při úpisu počítá AÚV, před výplatou kupón a na dotaz investora výnos do splatnosti. Na jedné ukázkové emisi ukazujeme, jak výpočty navazují.
Finanční matematika · Back office · 12. 10. 2026 - Zásady vývoje software: poctivá finanční aplikace
Při výběru softwaru pro dluhopisy vidíte obrazovky, ne to, jestli po aktualizaci spočítá úrok stejně. Podle jakých zásad poznat poctivě postavenou aplikaci?
IT a vývoj · Technici · 10. 10. 2026 - Výplata úroků z dluhopisů: postup pro emitenta
Výplata úroků přijde jednou za čtvrtletí a postup nikdo nemá v ruce. Co emitent zkontroluje před příkazem do banky a kdy odvede sraženou daň?
Výplaty a splacení · Back office · 10. 10. 2026 - Testování finančních výpočtů: úroky, AÚV a daň
Programátor přečte pravidlo špatně a test napíše stejně špatně, takže oba projdou. Jak ověřit, že aplikace počítá úrok, AÚV a daň opravdu podle podmínek?
IT a vývoj · Technici · 10. 10. 2026 - Srážková daň z úroků dluhopisů: sazby a odvod
Emitent vyplácí úroky a musí z nich srazit daň. Komu srazí 15 %, komu 35 %, jak daň zaokrouhlit a kam ji do kdy odvést, aby úřad nic nedoměřil?
Daně, účetnictví a předpisy · Back office · 10. 10. 2026 - Seznam vlastníků dluhopisů: co v něm musí být
Po pár převodech a jednom dědictví se seznam vlastníků rozejde se skutečností a úrok odejde jinam. Co v seznamu vést, aby seděl i k rozhodnému dni?
Správa a změny emise · Back office · 10. 10. 2026 - Řízení backlogu: jeden seznam práce s prioritou
Úkoly, nálezy z kontrol a otázky žijí v e-mailu, tabulce i v hlavě a část se ztratí. Jak je držet v jednom seznamu s prioritou, o které rozhoduje člověk?
IT a vývoj · Technici · 10. 10. 2026 - Dluhopis se převedl týden před výplatou: kdo dostane úrok?
Investor prodal dluhopis pár dní před výplatou a úrok čeká prodávající i kupující. Komu ho emitent zaplatí a jak se strany vyrovnají v ceně?
Správa a změny emise · Back office · 10. 10. 2026 - Oponentura vývoje software: kontrola v rolích
Autor vlastní chyby nevidí. Jak hotovou funkci kontrolují AI agenti v rolích účetního, právníka nebo útočníka a proč o nálezech rozhoduje člověk?
IT a vývoj · Technici · 10. 10. 2026 - Jeden zdroj pravdy: každý údaj na jednom místě
Karta investora ukazuje jinou sazbu daně, než jakou srazí výplata. Proč se kopie údaje nebo pravidla časem rozejdou a jak tomu ve vývoji zabránit?
IT a vývoj · Technici · 10. 10. 2026 - Jak vydat firemní dluhopisy: postup a první výplata
Firma chce místo úvěru vydat dluhopisy. Co musí připravit před emisí, kdy potřebuje prospekt a co ji čeká od úpisu po první výplatu úroku?
Emise a prodej · Back office · 10. 10. 2026 - Jak spočítat výnos do splatnosti: vzorec a příklad
Investor kupuje dluhopis pod jmenovitou hodnotou a ptá se, kolik mu ročně vynese, když ho podrží do splatnosti. Jak výnos spočítat přibližně a jak přesně?
Finanční matematika · Back office · 10. 10. 2026 - Jak spočítat AÚV, když investor upisuje dluhopis uprostřed úrokového období
Investor upisuje dluhopis až uprostřed úrokového období. Kolik má doplatit za úrok, který mezitím narostl, a jak AÚV zaokrouhlit, aby platba seděla?
Finanční matematika · Back office · 10. 10. 2026